Незважаючи на економію, бюджет 2024 року закривається з великим дефіцитом
04.08.2025
Фінансовий рік 2024 місто Оффенбах завершило краще, ніж очікувалося, але все ще зі значним дефіцитом. Після кількох років профіциту це перший негативний результат з 2017 року. Через значне зростання цін та нові обов'язкові платежі, серед іншого, планування на 2024 рік вже передбачало високий дефіцит. "Місцеві органи влади по всій Німеччині перебувають у справжній фінансовій кризі. Це також видно з річного фінансового звіту Оффенбаха за 2024 рік", - пояснює міський скарбник Мартін Вільгельм.
Міський скарбник Мартін ВільгельмДоброю новиною є те, що дефіцит значно скоротився - на 34,4 млн євро. Цьому значною мірою сприяла економія коштів, досягнута муніципальною владою, та вивільнення резервів.
Він додає: "В результаті, однак, 2024 фінансовий рік все одно завершиться з дефіцитом у 13,2 мільйона євро, який доведеться покривати за рахунок резервів з попередніх років".
Вільгельм стурбований не лише тим, що звичайні резерви, які можна було б наростити завдяки позитивним результатам останніх семи років, зменшуються. Виснаження резерву ліквідності також є проблематичним: оскільки місту не дозволяється брати довгострокові ліквідні кредити для покриття поточних витрат, воно принципово залежить від якомога більшого запасу незобов'язаних, тобто вільно доступних коштів (резерв ліквідності). Завдяки кращому річному результату за 2024 рік резерв скоротився на 6,8 млн євро менше, ніж очікувалося. "Протягом одного року резерв ліквідності все ж зменшився на 33,4 мільйона євро до 86,8 мільйона євро, тобто приблизно на 28% - проблема, з якою стикається все більше місцевих органів влади і яку можна компенсувати лише вищими доходами, якщо видатки продовжуватимуть зростати", - йдеться у повідомленні.
Ця тенденція дефіциту збережеться в осяжному майбутньому, попереджає міський скарбник. Планування на 2025 рік і наступні роки також передбачає перевищення видатків над доходами. Після того, як трохи більше року тому стало зрозуміло, що фінансова ситуація знову тривожно погіршиться, міська рада негайно відреагувала на це економією, деякі з яких вже вплинули на результат бюджету 2024 року. Міський скарбник Вільгельм: "Завдяки цим заходам економії та все ще високим резервам, ми наразі все ще можемо подолати фінансову скруту. Однак можливості для економії обмежені, і очікується, що резерви будуть вичерпані до 2029 року. До того часу, найпізніше, доходи міста повинні значно зрости - наприклад, за рахунок податків або вищих надходжень від схеми муніципального фінансового вирівнювання, яка принаймні частково рефінансує передбачені законом обов'язки міста. Таким чином, зростаюче недофінансування, яке зачіпає все більше і більше органів місцевого самоврядування, ставить перед нами величезні виклики. Тому програма жорсткої економії повинна залишатися в силі, що відчують на собі всі департаменти та підприємства муніципальної групи, а отже, на жаль, і мешканці нашого міста".
Заощадження
Економія, досягнута протягом року, включала в себе скорочення фінансування на 25% майже у всіх бюджетах, відмову від проектів, які були заплановані, і вимогу не створювати до 2028 року нових адміністративних посад, які не будуть рефінансуватися за рахунок їхньої роботи або фінансування з боку третіх сторін. "Абсолютно зрозуміло, що спочатку ми спробуємо зробити все можливе, щоб ще більше скоротити витрати і отримати більше фінансування від схеми фінансового вирівнювання муніципалітетів. Однак проблема полягає в тому, що високі темпи зростання цін, збільшення соціальних витрат і нові обов'язкові витрати, такі як група продовженого дня в початкових школах, стають дедалі більшим тягарем для бюджету. Для того, щоб мати хоч якусь перспективу затвердження бюджету, нам вже довелося запланувати підвищення податку на нерухомість на 300 пунктів на 2027 рік. Інакше муніципальна фінансова інспекція більше не затвердить нам бюджет - тоді місто фактично не зможе діяти, оскільки йому більше не дозволять надавати добровільні послуги, наприклад, для клубів, або здійснювати нові інвестиції, наприклад, у школи та дитячі садки. Цьому необхідно запобігти за будь-яку ціну", - підкреслює міський скарбник Вільгельм.
Проблема посилюється залежністю від економічної ситуації та значними коливаннями податку на торгівлю, який є одним з найбільших джерел доходу для міста. "Надзвичайно добре і важливо, що так багато нових компаній вирішили оселитися в Оффенбаху. Це великий успіх нашої програми економічного розвитку під керівництвом бургомістра д-ра Фелікса Швенке. Ці компанії приносять робочі місця і, в майбутньому, додатковий дохід від торгового податку. Оффенбах терміново потребує цього, щоб стати більш фінансово стійким до кризи. Однак нам ще треба подолати глибоку долину, перш ніж ситуація знову почне покращуватися".
Обмежувальна політика зайнятості та вищі процентні доходи
Одним із факторів, що вплинули на покращення річного результату за 2024 рік, стала обмежувальна кадрова політика через заморожування повторних призначень та просування по службі - в результаті цього та незаповнених посад протягом року було витрачено майже на шість мільйонів євро менше. Крім того, було зекономлено 3,2 мільйона євро на матеріальних витратах і 1,7 мільйона євро на асигнуваннях і грантах. Вищі відсоткові доходи та відтерміновані на пізніший термін кредити покращили результат ще на 11,5 млн. євро. Сторнування резервів покращило результат на 17,5 млн євро. Крім того, частка прибуткового податку зросла на п'ять мільйонів євро, а асигнування та дотації місту, в тому числі через схему фінансового вирівнювання муніципалітетів, зросли загалом на 7,7 мільйона євро. Загалом місто отримало 208,1 млн. євро від муніципального фінансового вирівнювання (після 218,8 млн. євро у попередньому році) - це все ще найбільше джерело доходів для міста. Для порівняння, надходження від податку на торгівлю склали на кінець року лише 85,4 млн. євро - після рекордного результату в 122,4 млн. євро в попередньому році.
Високі інвестиції в освіту
У 2024 фінансовому році місто інвестувало загалом 75,3 мільйона євро. Незважаючи на фінансову скруту, міська рада також погодилася, що освіта залишатиметься головним напрямком у 2024 році: Нове будівництво, реконструкція та розширення шкіл і дитячих садків, а також реконструкція лісового басейну в Розенхое, заходи на спортивних об'єктах та захист від повеней на Майні є одними з найбільших сфер, в які місто інвестувало у 2024 році.
Закриття бюджету 2024 року
Бюджет 2024 року закривається з доходами в 636,8 млн євро та витратами в 650,0 млн євро. Таким чином, звичайний результат має дефіцит на рівні мінус 13,2 млн євро (заплановано: -47,5 млн євро). Завдяки плюсу у надзвичайному результаті (2,9 млн. євро замість запланованих 0,1 млн. євро) загальний результат за рік склав мінус 10,3 млн. євро (заплановано -47,5 млн. євро).