Des comptes annuels 2021 positifs augmentent les réserves
17.06.2022 – Les comptes annuels 2021 de la ville d'Offenbach ont été adoptés par la municipalité et vont maintenant être transmis au service de révision pour vérification. Comme pour les trois années précédentes, le budget se solde par un résultat annuel positif.
"Dans le cadre de la planification du résultat ordinaire 2021, qui était encore sous la responsabilité de mon prédécesseur Peter Freier, un plus de 5,7 millions d'euros était déjà attendu. En réalité, le résultat, qui s'élève désormais à 27,4 millions d'euros, est encore nettement meilleur", fait savoir le trésorier municipal Martin Wilhelm. "L'excédent est avant tout le résultat de recettes fiscales et de dotations clés plus élevées - deux sources de revenus importantes pour la ville, qui ont été relativement élevées en 2021".
Ce bon résultat ne doit cependant pas faire oublier que la situation financière de la ville reste extrêmement tendue, souligne le trésorier municipal Wilhelm, qui s'oppose aux éventuels espoirs ou attentes : "Le plus dans les comptes annuels n'ouvre malheureusement pas de nouvelles marges de manœuvre financières à la ville. Les perspectives économiques sont très incertaines et les dépenses de la ville vont continuer à augmenter dans les années à venir. C'est pourquoi nous devons continuer à travailler sans relâche à l'augmentation des recettes tout en renforçant les réserves afin de pouvoir traverser les prochaines années très difficiles sur le plan économique", souligne Wilhelm.
Trésorier municipal Martin WilhelmLes dépenses municipales continueront d'augmenter dans les années à venir. C'est pourquoi nous devons continuer à travailler sans relâche pour augmenter les recettes tout en renforçant les réserves.
Grâce à l'excédent, la ville a pu augmenter sa réserve de résultat ordinaire à 97 millions d'euros en 2021. Les réserves liquides s'élèvent au total à 127 millions d'euros, dont 84,1 millions d'euros sont toutefois liés - c'est-à-dire que ces réserves liées sont réservées à l'utilisation de provisions ou de fonds fiduciaires. Les liquidités non liées, d'un montant de 42,9 millions d'euros, sont en outre nécessaires pour couvrir les pertes attendues dans les budgets 2022 et suivants. "Les réserves étaient déjà très importantes les années précédentes pour pouvoir compenser les coûts croissants de la ville. Ce n'est qu'à l'aide de ces réserves que la ville sera en mesure, dans les années à venir, d'établir des budgets acceptables sans augmenter les impôts, tout en poursuivant une politique d'austérité stricte. Mais ce dont nous avons toujours besoin, c'est d'un cadre économique stable", a déclaré Wilhelm.
Recettes fiscales et allocations clés élevées
Les recettes ordinaires du budget 2021 s'élèvent à 590,9 millions d'euros (2020 : 518,6 millions). En face, les dépenses ordinaires s'élèvent à 563,5 millions d'euros (2020 : 484,5 millions). "Les années précédentes montrent à quel point les dépenses de la ville augmentent : en 2016, les dépenses de la ville s'élevaient encore à 422 millions d'euros et n'ont cessé d'augmenter depuis. Il est donc d'autant plus important que les revenus, c'est-à-dire les recettes de la ville, continuent eux aussi d'augmenter." Ce résultat positif s'explique entre autres par l'augmentation de 15,2 millions d'euros - par rapport aux prévisions - des recettes de la taxe professionnelle (85,2 millions d'euros) ainsi que par une hausse de 5,9 millions d'euros de l'impôt sur le revenu (62,9 millions d'euros). Au total, la ville a enregistré environ 208,4 millions d'euros de recettes fiscales (2020 : 174,1 millions). En outre, les dotations clés du Land de Hesse ont atteint un nouveau record. La ville a reçu 206,5 millions d'euros provenant de la péréquation financière communale de Hesse (KFA) (2020 : 175,8 millions). Cependant, ces dotations clés du Land baisseront à nouveau de 15,5 millions d'euros dès 2022.
Augmentation des dépenses sociales et familiales
Certes, la pandémie de Corona a également entraîné des dépenses supplémentaires à Offenbach. Mais ce sont surtout les coûts du centre de vaccination dans la Stadthalle (environ 24,1 millions d'euros) qui ont été pris en charge pour l'essentiel par le Land de Hesse. La bonne évolution du marché du travail et du secteur salarial a eu un autre effet positif. Au final, la ville a par exemple dû débourser environ 4,3 millions d'euros de moins pour les frais d'hébergement (KdU ; également appelés allocation logement). Néanmoins, les dépenses de transfert pour les prestations selon le SGB II (assurance de base), le SGB XII (aide sociale), l'aide à la jeunesse et les frais de logement ont continué à augmenter de près de 10 millions d'euros pour atteindre 147 millions d'euros. Les frais de personnel et de retraite ont également augmenté sensiblement pour atteindre 108,6 millions d'euros (2020 : 98,1 millions). Les biens et services (par exemple l'entretien et la maintenance des équipements, des véhicules et des bâtiments, ainsi que les coûts de l'eau, de l'énergie et des loyers) sont également devenus onéreux - les coûts sont passés de 83,9 millions d'euros l'année précédente à 120,6 millions d'euros.
Le résultat ordinaire (la différence entre les recettes et les dépenses) est important lorsqu'il s'agit de savoir ce que la ville peut se permettre : "Pour de nombreux domaines, par exemple pour les dépenses familiales et sociales très élevées, le législateur fédéral nous oblige à effectuer des tâches que nous devons financer en grande partie nous-mêmes en tant que commune. Les dépenses que nous devons effectuer ici nécessitent de faire des économies ailleurs dans les prestations volontaires de la commune. Ce n'est pas nouveau à Offenbach, mais chaque année, c'est très désagréable", explique Wilhelm. Ce qui l'inquiète le plus, c'est la baisse des dotations clés de la KFA : "Pour l'année en cours, nous ne comptons plus que sur environ 190 millions d'euros et, pour les années suivantes, nous devons également nous attendre à moins de dotations que lors de l'année record de 2021. Dans un avenir prévisible, nous devrons nous en tenir à une discipline budgétaire très stricte et continuer à faire des économies", explique Wilhelm en évoquant également les perspectives économiques : "Au vu de l'explosion des prix de l'énergie et des chaînes d'approvisionnement perturbées dans le monde entier, nous risquons de nous retrouver dans une période prolongée de forte inflation. Cela comporte des risques élevés pour le budget de la ville. Lorsque les conditions économiques se détériorent, cela a toujours un effet négatif sur les finances de la ville".
Des investissements importants dans l'éducation et l'infrastructure
Malgré toutes les consignes d'économie, que l'inspection des finances communales auprès de la présidence du gouvernement de Darmstadt garde également à l'esprit, la ville d'Offenbach parvient toujours à réaliser des investissements élevés dans l'infrastructure - surtout dans les écoles, les crèches et les transports. Des investissements d'un montant de 70,14 millions d'euros (2020 : 62,66 millions) ont été consacrés en 2021 à la construction de la nouvelle école primaire et de la crèche Bieber-Nord ainsi qu'à la rénovation et à l'extension de l'école Edith-Stein, de l'école Mathilden et de l'école Geschwister-Scholl. L'équipement numérique des écoles, la transformation du rond-point Kaiserleik et de la place du marché ainsi que l'acquisition de terrains pour la construction de logements ont également fait partie des investissements phares. "Compte tenu de la croissance démographique, la ville continue de prendre beaucoup d'argent en main pour offrir à tous les enfants et adolescents d'Offenbach des salles de classe modernes et donc les mêmes chances de suivre une bonne formation scolaire et professionnelle", a déclaré le trésorier municipal Wilhelm. "En outre, la ville investit dans les infrastructures de transport, dans la protection et l'adaptation au changement climatique ainsi que dans la revalorisation du centre-ville afin de préparer la voie à un avenir prometteur pour la ville".
Dans les années à venir, d'autres grands projets et investissements sont prévus, qui pèseront encore sur le budget. Il s'agit par exemple de la mise en valeur du campus d'innovation pour l'implantation de nouvelles entreprises et de nouveaux emplois à fort potentiel fiscal et du développement du centre-ville. Le financement des transports en commun reste un sujet important. L'assemblée municipale a récemment adopté un concept d'économie visant à plafonner à 13 millions d'euros par an les subventions municipales destinées à combler les déficits croissants des transports publics. Il faut également s'attendre à ce que les dépenses continuent d'augmenter pour l'offre de places en crèches et en garderies adaptées aux besoins ainsi que pour la mise en œuvre du nouveau droit légal à l'accueil à plein temps dans les écoles primaires à partir de 2026.